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新手会计必备的报销流程

来源:常州仁和会计培训学校 时间:2019-02-17

新手会计必备的报销流程

  今天常州仁和会计培训学校小编为大家分享全的费用报销流程以及账务处理,新手会计一定要看!

  员工费用报销规定有哪些?

  1、任何一种类型之请购及支出,包含物品设备请购、差旅费、车费、交际费等,必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

  2、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称必须是正确无误),由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上,同类性质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写,并自行编号以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式,经授权人员核准并经财务部复核通过,方可付款。

  3、报销以“周”为单位,并附相关凭证,不得几周凭证粘于一起,否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销,晚不得超过发生月份的次月,如逾期须经总经理书面批准,否则财务部将不予报销。

  4、对于报销时出现填写或计算的错误,公司采取只减不加的方式,针对不写小计数和总计数,报销总额的20%将会被扣除;针对加总错误,差额部分的50%将会被扣除。

  5、签名的规定:

  ① 所有员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责。

  ② 所有签名应同时附注日期,如不附注日期,当产生争议时,未签注日期之员工将承担不利之结果。

  6、 财务复核结果视情况做下列处置:

  ① 退回报销单(注明退回原因)。

  ② 剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。

  ③ 要求报销人员补充说明或补必要单证。

  ④ 交出纳付(汇)款。

  7、每周汇员工报销款一次,每月的后一个周五不汇款。

  8、每周汇员工报销款后,差异表会E-mail给各部门主管及秘书或助理,各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。

  9、 在报销流程前,所有单据未齐备的,必须补齐手续后方可进入报销流程。

  交通费的报销手续具体流程

  1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺,特快按票价50%,其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报分管批准后,方可报销。

  2、对于自带车辆人员,交通补助费予以取消(乘坐出租车办事需经主管同意)。

  3、出差人员原则上不得乘坐出租车,但下列情况除外:

  1)出差目的地偏远,没有公共交通工具的;

  2) 携有巨款或重要文件须确保安全的;

  3) 收、发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的;

  4)陪同重要客人外出的;

  5) 执行特殊业务或夜间办事不方便的

  以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

  出差人员应按简便快捷的线路乘坐车船,不得饶行。出差期间经批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其饶线多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤。遇有特殊情况的,如春运无法购票的,在请示主管同意后方可报销。

  通讯费的报销手续具体流程

  除外出学习和驻厂人员外的出差人员,每天补助10元通讯费,特殊情况需经主管批准。

  其它费用的报销手续具体流程

  1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管同意,并经安排核准并签署意见后财务部方可审核报销。

  2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据,对于公司代为订票的,应保留复印件作为审核依据。

  3、驾驶员外出按15元/百公里补助,行车途中的违章罚款一律不准报销。

  4、两人以上出差人员,在请示主管允许后,可就随行高一级人员标准执行。

  5、去往集团办事处的人员,出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担,不享受伙食及住宿包干,如因办理业务路途较远,而中途无法返回办事处就餐,可享受伙食补助费,但需持有办事处负责人的签字确认证明。

  6、外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。

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