宜昌仁和会计：【会计实务】几大现金流法则，会计人须牢记！

来源：宜昌仁和会计培训学校 时间：2015-12-23

宜昌仁和会计：【会计实务】几大现金流法则，会计人须牢记！

　　1利润不是现金，只是会计账务处理

　　会计账务比你想象中要复杂得多。利润不能用来支付账单，事实上利润会让你放松警惕。假如你付了自己的账单而你的客户却没有，那么公司经营很快就会陷入困境。你可能创造了利润但实际上没有获得任何钱。

　　2现金流无法凭直觉判断

　　不要试图用头脑计算，有销售并不必然意味你有钱，而费用发生了也不必然意味着你已经对此付出代价。存货在转为销售成本前，你通常要先购买、付款再储存它。

　　3增长耗费现金

　　这听起来有些荒谬，公司发展好的时期可能会遭遇坏的局面。曾经在我们销售业绩翻倍时也正是经营艰难的一个时期，公司几乎倒闭。我们提前两个月开工，但推迟六个月才得到销售资金。将发展纳入进来，它就好比特洛伊木马(Trojan horse)，解决办法里正潜伏着问题。是的，你当然想公司增长，我们都想壮大自己的业务，但必须当心，因为增长要耗费现金。这属于营运资本(working capital)问题，你发展得越快，就需要具备更强的融资能力。

　　4B2B(Business-to-business)销售耗费现金

　　有个简单的观点是销售意味着金钱，但当你做直接销售给另一个终端企业的生意时，事情很少会那么简单。你把货品或服务随发货单一起送出去，对方迟些时候付款，通常是几个月后。那些企业都是好顾客，你也不能经常催讨账款，否则他们可能再也不会光顾你，所以必须等待。当你把东西卖给分销商，他再转卖给零售商，幸运的话你通常能在4～5个月后拿到钱。

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